美国养老保障制度的改革思想与经验借鉴
美国养老保障制度的改革思想与经验借鉴
面对一系列政治经济形势和社会问题的挑战，美国养老保障制度自 20 世纪 80 年代以来一直在
探索改革，社会各界关于改革措施和改革趋向的争论也一直没有停止。虽然各政治派别对于改
革的主张纷繁复杂，但其改革的核心理念主要是围绕在改革中如何协调公平与效率的关系，如
何界定政府、市场与社会机制的功能与定位。基于此，文章分析美国养老保障制度的改革理念
并探讨美国养老保障制度的改革理念对我国的启示。
一、以效率为本位、兼顾公平的价值取向
追求自由竞争和高效率一直是美国社会的价值偏好，即使是维护社会稳定的社会保障制度改革
设计，也体现着美国人注重效率的价值取向。从美国养老保障制度发展和改革历程看，效率自
始至终都是其本位的价值目标。
1. 选择主义的养老保障资格限定机制
在养老保障制度的改革发展过程中，美国一直倾向于选择主义的养老保障模式，而不是像西方
一些福利国家那样实行普遍性待遇的保障制度。选择性养老保障制度强调权利与义务相一致的
原则，是否享受养老保障及享受水平的高低与是否缴费以及缴费的多少有关。20 世纪 80 年代
里根总统在位时，曾经对美国养老救济的申请资格进行改革，规定凡申请养老救助的，都要经
过严格的家计调查，主要调查申请者的资产总量和劳动收入，比如申请者的现金、储蓄、支
票、养老金以及一些实物如食品、住所等等。只有经过家计调查符合申领条件的人才有资格享
受一些养老救济政策。小布什总统于 2001 年推行的三套个人账户改革方案都是以选择主义为
改革的基础，在三套改革方案中，个人可以根据自己的情况自由地选择不同类型的个人账户制
度，并且每一套方案都把个人未来的养老保障收益与个人在年轻时注入个人账户的资金的多少
联系起来，这种激励约束机制是美国养老保障制度改革坚持效率本位理念的鲜明注解。
“ ” “美国养老保障制度改革的效率优先理念还体现在 第三条道路 改革思潮中，把 无责任即无权
”利作为改革的基本原则，强调享受养老保障权利与履行养老保障义务的一致性。在养老保障
制度的改革过程中，选择主义的效率原则始终是美国养老保障制度改革和发展的理念，不管是
改革的拥护者还是反对者对此都无大的异议，而公平自始至终都只是在不得已的情况下才被考
虑到的。
2. 以效率为目标的养老保障财务运行模式
美国的养老保障制度在建立之初，确定了责任共担的资金筹资原则。在养老保障制度建立后的
几十年的发展中，这一原则一直没有改变。养老保险是美国养老保障制度的核心部分，也是收
支额最大的部分。20 世纪 60 年代以前，美国养老保险一直采用现收现付的筹资和财务管理模
式。在这种财务运行模式下，基金的积累很少，有限的基金积累也仅投资于政府指定的政府债
券等，政府几乎不需要对养老保险进行财政支持，管理成本也较低。但从 20 世纪 70 年代开
始，美国社会的老龄化问题逐渐凸显，缴纳养老保障税费的人减少而领取养老保险金的人数增
多，这种模式的低效率逐渐显现出来。如果要继续保持这种筹资模式的话，除非提高企业和在
职职工的出资额，或者政府进行财政支持，否则将入不敷出。而这些措施要么增加 1展的效
率。为了提高制度运行的效率，美国于 1977 年改革了原来单一的现收现付制，实行部分积累
“ ”模式，即根据 以收定支、略有节余 的原则来确定征税水平。这种模式的优点在于：既能满足
一定时期内的收支平衡，又可以有一定的资金积累，还可以使企业与个人承受得起。随着美国
社会人口老龄化的进一步加剧，养老保障资金短缺更加突出，为了实现养老保障制度的可持续
发展，自 20 世纪末以来美国政府一直在探索养老保障财务管理模式的改革，逐渐探索试行私
有化改革的道路。从小布什总统到今天的奥巴马总统，都倡导建立灵活自由的个人养老帐户制
度。个人账户制度与现收现付制相比，更加注重效率，从责任承担模式来看，原来的责任分担
型和混合责任型转换为个人负责型；从待遇模式来看，以往的待遇确定模式已逐渐转换为缴费
确定模式，享受养老保险的数额完全取决于人们的缴费和养老基金的投资收益，帐户资金的投
资选择范围扩大、自由度高、投资回报率高，充分体现了美国养老保障制度改革的效率本位取
向，目前这种改革还在探索之中。
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美国养老保障制度的改革思想与经验借鉴面对一系列政治经济形势和社会问题的挑战，美国养老保障制度自20世纪80年代以来一直在探索改革，社会各界关于改革措施和改革趋向的争论也一直没有停止。虽然各政治派别对于改革的主张纷繁复杂，但其改革的核心理念主要是围绕在改革中如何协调公平与效率的关系，如何界定政府、市场与社会机制的功能与定位。基于此，文章分析美国养老保障制度的改革理念并探讨美国养老保障制度的改革理念对我国的启示。一、以效率为本位、兼顾公平的价值取向追求自由竞争和高效率一直是美国社会的价值偏好，即使是维护社会稳定的社会保障制度改革设计，也体现着美国人注重效率的价值取向。从美国养老保障制度发展和改革历...
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作者：闻远设计
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